La CSG prélèvements sociaux : ces termes vous semblent opaques ? Pourtant, la CSG prélèvements sociaux représentent 17,2 % de la plupart de vos revenus du capital. Comprendre leur mécanisme, c’est savoir pourquoi votre fonds euros d’assurance-vie intègre ces prélèvements et pourquoi votre PEA après 5 ans reste soumis à 17,2 % même si l’IR est nul. Le site officiel service-public.fr explique en détail les prélèvements sociaux. Ce guide complet vous explique tout sur la CSG prélèvements sociaux en 2026.
CSG prélèvements sociaux : la composition des 17,2 %
La CSG prélèvements sociaux ne constituent pas une imposition unique mais un ensemble de contributions à différents fonds sociaux :
| Contribution | Taux | Affectation |
|---|---|---|
| CSG (Contribution Sociale Généralisée) | 9,2 % | Sécurité sociale, allocations familiales, vieillesse |
| CRDS (Contribution au Remboursement de la Dette Sociale) | 0,5 % | Remboursement de la dette sociale (CADES) |
| Prélèvement de solidarité | 7,5 % | Financement de la protection sociale |
| Total CSG prélèvements sociaux | 17,2 % |
Quels revenus sont soumis aux CSG prélèvements sociaux ?
Les revenus du capital (placements financiers)
Tous les revenus du capital sont soumis aux CSG prélèvements sociaux de 17,2 % : dividendes d’actions, intérêts d’obligations ou de comptes à terme, plus-values sur cessions d’actions ou de fonds, gains en assurance-vie (lors des rachats), revenus de SCPI, résultats BIC positifs en LMNP. Calculez votre impôt avec notre estimateur d’impôt sur le revenu.
Les revenus fonciers
Les revenus fonciers (loyers de location nue) sont soumis aux CSG prélèvements sociaux de 17,2 % en plus de l’IR au taux marginal. Pour un propriétaire à 30 % de TMI, la ponction totale sur ses revenus fonciers est de 47,2 % (30 % + 17,2 %). C’est l’une des raisons pour lesquelles le LMNP au réel ou le déficit foncier sont si importants pour réduire la base imposable.
Les revenus d’activité et de remplacement
Les revenus d’activité (salaires, revenus d’indépendants) sont soumis à la CSG/CRDS mais à des taux différents (9,7 % pour les salariés en 2026). La CSG déductible pour les revenus d’activité représente 6,8 % du salaire brut, déductible du revenu imposable. Pour les pensions de retraite : taux de CSG variable selon le revenu fiscal de référence (0 %, 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 %).
CSG prélèvements sociaux : placements exonérés
Certains placements sont exonérés de CSG prélèvements sociaux :
| Placement | CSG/PS ? | IR ? | Fiscalité totale |
|---|---|---|---|
| Livret A | ❌ Exonéré | ❌ Exonéré | 0 % |
| LEP | ❌ Exonéré | ❌ Exonéré | 0 % |
| LDDS | ❌ Exonéré | ❌ Exonéré | 0 % |
| PEA (après 5 ans) | ✅ 17,2 % | ❌ Exonéré | 17,2 % uniquement |
| Assurance-vie (après 8 ans, dans abattement) | ✅ 17,2 % | ❌ Exonéré | 17,2 % uniquement |
| Compte-titres / dividendes / plus-values | ✅ 17,2 % | ✅ 12,8 % (PFU) | 30 % (PFU total) |
| Revenus fonciers (location nue, TMI 30 %) | ✅ 17,2 % | ✅ 30 % (TMI) | 47,2 % |
CSG déductible : un avantage souvent méconnu
Une partie de la CSG prélèvements sociaux payée sur certains revenus est déductible de votre revenu imposable l’année suivante. Cela concerne uniquement les revenus soumis au barème progressif de l’IR (pas le PFU). Sur les revenus fonciers imposés au barème progressif, 6,8 % de CSG est déductible du revenu imposable de l’année suivante. Si vous avez des revenus fonciers de 10 000 €, la CSG déductible est de 680 €, réduisant votre revenu imposable l’année N+1. Si vous choisissez le PFU pour vos revenus du capital, aucune CSG n’est déductible.
Si vous optez pour le barème progressif pour vos revenus du capital (plutôt que le PFU), vous bénéficiez d’une déductibilité partielle de la CSG prélèvements sociaux. Cela peut rendre le barème plus intéressant que le PFU pour certains contribuables à TMI élevée avec des revenus fonciers.
Comment sont prélevés les CSG prélèvements sociaux selon les placements
Sur les livrets bancaires fiscalisés
Les intérêts des livrets bancaires ordinaires (hors livrets réglementés) sont soumis à la retenue à la source de 30 % (12,8 % d’IR + 17,2 % de CSG prélèvements sociaux). La banque prélève automatiquement ces montants et les reverse à l’administration fiscale.
Sur l’assurance-vie
Les CSG prélèvements sociaux sur les fonds euros d’une assurance-vie sont prélevés annuellement par l’assureur, même si vous ne faites aucun retrait. C’est une spécificité du fonds euros. Pour les unités de compte, les prélèvements ne sont dus qu’au moment du retrait (rachat). Cette différence favorise les UC pour l’accumulation long terme.
Sur le PEA
Dans un PEA, aucun prélèvement social n’est dû pendant la phase d’accumulation. Les 17,2 % de CSG prélèvements sociaux ne sont prélevés qu’au moment d’un retrait après 5 ans. C’est l’avantage de la capitalisation différée. Simulez l’avantage fiscal avec notre simulateur PEA.
Les taux de CSG prélèvements sociaux selon le revenu fiscal de référence (retraites)
| Revenu fiscal de référence (1 part) | Taux de CSG applicable | Impact mensuel (1 200 € de pension) |
|---|---|---|
| Inférieur à 12 765 € | 0 % (exonération totale) | 0 € |
| 12 765 à 16 872 € | 3,8 % | 45,6 €/mois |
| 16 872 à 26 123 € | 6,6 % | 79,2 €/mois |
| Plus de 26 123 € | 8,3 % | 99,6 €/mois |
FAQ : CSG prélèvements sociaux 2026
La CSG est-elle déductible des impôts ?
Partiellement. La CSG déductible (6,8 %) s’applique aux revenus d’activité et aux revenus du capital imposés au barème progressif (pas au PFU). Elle réduit le revenu imposable de l’année suivante. Sur les revenus soumis au PFU (30 %), la CSG prélèvements sociaux est intégrée dans ce taux global et aucune déductibilité n’est possible.
Les non-résidents paient-ils la CSG prélèvements sociaux ?
Les non-résidents fiscaux français affiliés à un régime de sécurité sociale dans un autre pays de l’EEE ou en Suisse ne sont pas soumis à la CSG sur leurs revenus du capital. Ils paient à la place le prélèvement de solidarité de 7,5 % uniquement. Les ressortissants hors EEE paient l’intégralité des 17,2 %.
Le Livret A est-il vraiment exonéré de CSG prélèvements sociaux ?
Oui, totalement. Les intérêts du Livret A, du LEP et du LDDS sont exonérés d’IR ET de CSG prélèvements sociaux. Le taux affiché (2,40 % pour le Livret A en 2026) est le taux net réel. Aucun prélèvement supplémentaire ne s’applique.
La CSG sur les revenus du capital a-t-elle évolué récemment ?
Le taux de 17,2 % est stable depuis 2018 (introduction du PFU). Avant 2018, le taux global des CSG prélèvements sociaux était de 15,5 %. Il n’y a pas de projet de modification confirmé du taux en 2026.
Les plus-values immobilières sont-elles soumises aux prélèvements sociaux ?
Oui. Les plus-values immobilières sont soumises aux CSG prélèvements sociaux de 17,2 % (avec un abattement selon la durée de détention), en plus de l’impôt sur le revenu au taux de 19 %. Les deux exonérations totales (IR après 22 ans, PS après 30 ans) s’appliquent à des durées différentes.
Les CSG prélèvements sociaux de 17,2 % sont une composante inévitable de la fiscalité de l’épargne en France. Comprendre quels placements y sont soumis, quand et comment, vous permet d’optimiser votre stratégie. Calculez votre impôt total avec notre estimateur d’impôt sur le revenu et optimisez vos enveloppes avec nos guides PEA ou assurance-vie et défiscalisation 2026.
Les informations contenues dans cet article sont fournies à titre informatif et éducatif uniquement. Les taux de CSG prélèvements sociaux peuvent évoluer. Consultez impots.gouv.fr ou un conseiller fiscal agréé pour votre situation personnelle.
